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信用證的主要類(lèi)型

訪問(wèn)量:1813次   日期:2011年03月16日
 跟單信用證(DOCUMENTARY CREDIT):是憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中所使用的信用證絕大部分是跟單信用證。

   光票信用證:是憑不附帶單據(jù)的匯票付款的信用證。

  可撤銷(xiāo)(REVOCABLE)信用證:是指開(kāi)證行對(duì)所開(kāi)信用證不必征得受益人同意有權(quán)隨時(shí)撤銷(xiāo)的信用證。

  不可撤銷(xiāo)(IRREVOCABLE)信用證:是指信用證一經(jīng)開(kāi)出,在有效期內(nèi),非經(jīng)信用證各有關(guān)當(dāng)事人的同意,開(kāi)證行不能片面修改或撤銷(xiāo)的信用證。此種信用證在國(guó)際貿(mào)易中使用最多。

   保兌(CONFIRMED)信用證:是指經(jīng)開(kāi)證行以外的另一家銀行加具保兌的信用證。保兌信用證主要是受益人(出口商)對(duì)開(kāi)證銀行的資信不了解,對(duì)開(kāi)證銀行的國(guó)家政局、外匯管制過(guò)于擔(dān)心,怕收不回貨款而要求加具保兌的要求,從而使貨款的回收得到了雙重保障。

  即期信用證:是開(kāi)證行或付款行收到符合信用證條款的匯票和單據(jù)后,立即履行付款義務(wù)的信用證。

   遠(yuǎn)期信用證:是開(kāi)證行或付款行收到符合信用證的單據(jù)時(shí),不立即付款,而是等到匯票到期履行付款義務(wù)的信用證。

  紅條款信用證(RED CLAUSE)信用證:是允許出口商在裝貨交單前可以支取全部或部分貨款的信用證。開(kāi)證行在信用證上加列上述條款,通常用紅字打成,故此種信用證稱(chēng)“紅條款信用證”。

  付款(PAYMENT)、承兌(ACCEPTING)、議付(NEGOTIATING)信用證:信用證應(yīng)表明其結(jié)算方法是采用即期或延期付款、承況或議付來(lái)使用信用證金額。

   可轉(zhuǎn)讓(TRANSFERABLE)信用證:是指開(kāi)證行授權(quán)通知行在受益人的要求下,可將信用證的全部或一部分轉(zhuǎn)讓給第三者,即第二受益人的信用證??赊D(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次,信用證轉(zhuǎn)讓后,即由第二受益人辦理交貨,但原證的受益人,即第一受益人,仍須負(fù)責(zé)買(mǎi)賣(mài)合同上賣(mài)方的責(zé)任。如果信用證上允許可以分裝,信用證可分別轉(zhuǎn)讓給幾個(gè)第二受益人,這種轉(zhuǎn)讓可看成一次轉(zhuǎn)讓。不可轉(zhuǎn)讓信用證是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。

  背對(duì)背(BACK-TO-BACK)信用證:是受益人要求通知行在原有的信用證基礎(chǔ)上,開(kāi)立一個(gè)新的信用證,主要兩國(guó)不能直接進(jìn)行貿(mào)易時(shí),通過(guò)第三方來(lái)進(jìn)行貿(mào)易。背對(duì)背信用證和可轉(zhuǎn)證信用證都產(chǎn)生于中間交易,為中間商人提供便利。
一個(gè)中間商人向國(guó)外進(jìn)口商銷(xiāo)售某種商品,請(qǐng)?jiān)撨M(jìn)口商開(kāi)立以他為受益人的第一信用證,然后向當(dāng)?shù)鼗虻谌龂?guó)的實(shí)際供貨人購(gòu)進(jìn)同樣商品,并以國(guó)外進(jìn)口商開(kāi)來(lái)的第一信用證作為保證,請(qǐng)求通知行或其它銀行對(duì)當(dāng)?shù)鼗虻谌┴浫肆黹_(kāi)第二信用證,以賣(mài)方(中間商)作為第二信用證的申請(qǐng)人。不管他根據(jù)第一信用證能否獲得付款,都要負(fù)責(zé)償還銀行根據(jù)第二信用證支付的款項(xiàng)。

  對(duì)開(kāi)信用證:雙方互為進(jìn)口方和出口方,互為對(duì)開(kāi)信用證的申請(qǐng)人和受益人。為實(shí)現(xiàn)雙方貨款之間的平衡,采用互相開(kāi)立信用證的辦法,把出口和進(jìn)口聯(lián)系起來(lái)。第一張信用證的受益人就是第二張信用證(也稱(chēng)回頭證)的開(kāi)證申請(qǐng)人;第一張信用證的開(kāi)證申請(qǐng)人就是回頭證的受益人。第一張信用證的通知行,常常就是回頭證的開(kāi)證行,兩證的金額約略相等。

  循環(huán)(REVOLVING)信用證:循環(huán)信用證即可多次循環(huán)使用之信用證,當(dāng)信用證金額被全部或部分使用完后,仍又恢復(fù)到原金額。買(mǎi)賣(mài)雙方訂立長(zhǎng)期合同,分批交貨,進(jìn)口方為了節(jié)省開(kāi)證手續(xù)和費(fèi)用,即可開(kāi)立循環(huán)信用證。循環(huán)信用證可分為按時(shí)間循環(huán)的信用證和按金額循環(huán)的信用證兩種。

  部分信用證部分托收:一筆交易合同有時(shí)可能包括兩種不同的支付方式,如部分信用證方式、部分托收方式。即一部分貨款,如果80%由進(jìn)口商開(kāi)立信用證,其余20%由出口方在貨物裝運(yùn)后,同信用證項(xiàng)下的裝船單據(jù),一并委托信用證的議付行通過(guò)開(kāi)證行向進(jìn)口商托收。信用證部分貨款和托收部分貨款,要分別開(kāi)立匯票,全套裝船單據(jù)附于信用證項(xiàng)下的匯票,托收項(xiàng)下的為光票。

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